中学校财务管理制度

中学校财务管理制度

中学校财务管理制度
为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。
一、预算制度
、每月份，学校制订出二财务开支预算，每春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
、每的开支，不得超出当的收入。
、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。
二、统一审批制度
、审批权限
（）开支元以下，由后勤主任审批；
（）开支元以上，元以内，由分管财务的副校长审批；
（）开支元以上，元以内，由校长负责审批；
（）开支元以上，元以内，由校长办公会集体研究决定；
（）开支以上者，原则上需经教代会表决通过。
、审批程序
（）元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；
（）元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。
（）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
三、各类费用报销制度
、会议费、活动费及招待费的管理
（）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
（）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。
（）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
、差旅费的管理
（）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。
差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：
出差地区车船费报
销标准住宿费报销标准生活费报销标准备 注
本区内裾实报销元以内元在城区每天报销交通费元。
某内裾实报销元以内元每天报销交通费元。
某外一般地区裾实报销元以内元每天报销交通费元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。，

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经济特区裾实报销元以内元
()一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。
、班费的管理
（）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。
（）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。
（）班费每期每人元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。
（）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。
、课本费、资料费管理
（）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。
（）每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必须经学校批准）。教导处在订购资料时，先要征求学科教师或级教研组长同意后，再交学校集体研究审批（区教科所下发的单元检测题除外）。
（）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。
（）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。
、办公用品添置费的管理
（）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。
（）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。
、其他费用
（）教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下，不超过元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过元。
（）教职工或教职工直系亲属有丧事，送元以内的祭礼（含花圈、火炮）。
（）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。
四、固定资产管理制度
、要建立固定资产明细帐，定期清查，终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。
、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。，

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、固定资产的报废和变买，原价值在元以内的由后勤主任把关处理，元以上元以内由管后勤的副校长把关处理，超过元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。
、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。
、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担，“广厦工程”（教师集资建房）公用部分，由学校统一整修，费用由所有住户承担。
、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。
、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。
五、民主理财制度
、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。
、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。
、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。
六、会计报表制度
、初向学校报送收支预算表，终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。
、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。
七、财务审计制度
、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在中或末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。
、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。
八、财务公开制度
为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。
另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。
本制度从XXⅹ月ⅹ日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。
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